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出口信用證
一、產(chǎn)品定義：
出口跟單信用證是出口商銀行根據(jù)進(jìn)口商銀行開(kāi)來(lái)的信用證所規(guī)定的條款,通知/轉(zhuǎn)通知/轉(zhuǎn)讓/保兌進(jìn)口商銀行開(kāi)來(lái)的信用證，或根據(jù)信用證所規(guī)定的條款審查出口商交來(lái)的單據(jù),為出口商辦理審單、寄單和收匯的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。主要包括信用證通知、修改和撤銷、轉(zhuǎn)通知和轉(zhuǎn)讓、保兌、交單議付、寄單索匯等項(xiàng)環(huán)節(jié)。
二、產(chǎn)品功能：
為出口客戶證實(shí)信用證的真實(shí)性、提供雙重付款保證以及審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，滿足其及時(shí)收回出口款項(xiàng)，辦理結(jié)匯、入賬手續(xù)的需要。
三、適用對(duì)象：
公司客戶。
四、操作規(guī)程：
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信用證通知是通知行接到開(kāi)證行開(kāi)來(lái)或他行轉(zhuǎn)來(lái)的信用證及相應(yīng)修改，核實(shí)其表面真實(shí)性，并將其通知相關(guān)受益人的一種業(yè)務(wù)。通知信用證的銀行為信用證的通知行。
1. 審核信用證的表面真實(shí)性。作為信用證的通知行, 我行收到國(guó)外銀行加押SWIFT方式開(kāi)來(lái)的信用證，SWIFT系統(tǒng)自動(dòng)核押；收到國(guó)外銀行非SWIFT方式開(kāi)來(lái)的信用證、非加押SWIFT方式或轉(zhuǎn)通知行轉(zhuǎn)來(lái)的信用證后,首先應(yīng)核對(duì)信用證上的密押、印鑒是否相符, 以確定信用證的表面真實(shí)性。
2. 編號(hào)和登記。信用證印押核符或表面真實(shí)性確認(rèn)后，國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)將該證相關(guān)信息錄入BIBS系統(tǒng)。
3. 審核信用證。主要包括：
（1）開(kāi)證行國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的審核。開(kāi)證行所在國(guó)家或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)是否穩(wěn)定、該國(guó)對(duì)受益人所在國(guó)的政策傾向、該國(guó)的外匯管制政策等都是決定能否安全收匯的重要因素。
?。?）開(kāi)證行資信的審核。
（3）信用證性質(zhì)的審核
信用證必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。對(duì)于信用證中付款條件含糊不清的，在開(kāi)證行未澄清前，不得為客戶辦融資。
（4）信用證一般內(nèi)容的審核
信 用證應(yīng)明確表明開(kāi)證日期和開(kāi)證行；注意信用證的有效期和有效地點(diǎn)是否齊全；信用證申請(qǐng)人的名稱必須清楚完整；信用證受益人的名稱和地址等內(nèi)容應(yīng)清楚完整； 信用證的幣別和金額；匯票的付款人應(yīng)為開(kāi)證行或保兌行或開(kāi)證行指定的銀行。信用證中如含有軟條款或矛盾、錯(cuò)誤等對(duì)安全收匯不利的條款，應(yīng)通知受益人洽開(kāi)證 申請(qǐng)人改證等。
4. 審核信用證工作完畢后將信用證通知受益人。
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1. 信用證修改書(shū)的審核。信用證修改書(shū)的審核包括對(duì)其表面真實(shí)性的審核及其基本內(nèi)容的審核。
2. 繕制《信用證修改通知書(shū)》。
3. 不可撤銷信用證的撤銷必須經(jīng)過(guò)開(kāi)證行、保兌行（如有）和受益人的一致同意。如受益人要求撤證,我行應(yīng)要求受益人備函蓋章,說(shuō)明原因,并將信用證正本及有關(guān)附件退我行。如開(kāi)證行要求撤證,我行應(yīng)首先征得受益人同意。受益人備函蓋章后，再根據(jù)開(kāi)證行的指示，將正本信用證及有關(guān)附件退回開(kāi)證行。
?。ㄈ┺D(zhuǎn)通知和轉(zhuǎn)讓
1. 信用證轉(zhuǎn)通知是指開(kāi)證行委托其境外代理行將其開(kāi)立的信用證及其修改書(shū)通過(guò)第三家銀行通知給出口商的行為。辦理信用證轉(zhuǎn)通知業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)掌握以下幾點(diǎn)：
?。?）按照開(kāi)證行的指示辦理轉(zhuǎn)通知，將信用證的內(nèi)容完整地轉(zhuǎn)出。
?。?）如開(kāi)證行未指定異地通知行，我行應(yīng)選擇本系統(tǒng)的分支行作為異地通知行。原通知行應(yīng)負(fù)責(zé)核對(duì)印鑒或密押，并負(fù)責(zé)審核開(kāi)證行的資信，信用證的具體條款由異地通知行審核。如異地通知行非我行系統(tǒng)分支行,我行應(yīng)向通知行收取轉(zhuǎn)通知費(fèi)。
2. 信用證轉(zhuǎn)讓是指信用證的受益人（第一受益人）將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)出口商（第二受益人）的行為。
（1）只有信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證才能辦理轉(zhuǎn)讓,信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。我行被指定為信用證轉(zhuǎn)讓行時(shí)，方能辦理轉(zhuǎn)讓。除可轉(zhuǎn)讓信用證中的貨物金額、單價(jià)、裝運(yùn)期、交單期、信用證有效期和保險(xiǎn)的投保比例可以改變以外，未經(jīng)開(kāi)證行同意，轉(zhuǎn)讓行不得對(duì)信用證中的其它內(nèi)容隨意更改。
?。?）辦理轉(zhuǎn)讓信用證的一般程序?yàn)椋荷暾?qǐng)、編號(hào)和登記、審核《信用證轉(zhuǎn)讓委托書(shū)》、繕制轉(zhuǎn)讓信用證和有關(guān)會(huì)計(jì)傳票、收取銀行轉(zhuǎn)讓費(fèi)用、填寫(xiě)轉(zhuǎn)讓信用證檔案。審核《信用證轉(zhuǎn)讓委托書(shū)》時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核如下內(nèi)容:
①所填寫(xiě)的開(kāi)證行名稱和號(hào)碼是否和所附的信用證正本一致。
②轉(zhuǎn)出的貨物名稱和數(shù)量是否包括在信用證之內(nèi)。
③轉(zhuǎn)讓的金額和單價(jià)是否在原證規(guī)定的金額和單價(jià)之內(nèi)。
?、苻D(zhuǎn)讓申請(qǐng)人是否為信用證的受益人。
?、萦行诤脱b運(yùn)期是否在信用證規(guī)定之內(nèi)。
?、藿粏纹谑欠裨谛庞米C規(guī)定之內(nèi)。
?、咄侗１壤欠翊笥诨虻扔谠C。
?、噢D(zhuǎn)讓委托是否明確。
?、崾欠衩鞔_保留拒絕將以后的修改書(shū)通知第二受益人的權(quán)利。
?、廪D(zhuǎn)讓行費(fèi)用是否由第一受益人承擔(dān)。
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根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或要求，對(duì)信用證加具保兌的銀行即為信用證的保兌行。保兌行的付款是無(wú)追索權(quán)、終局性的付款。保兌行可以是信用證的通知行，也可以是通知行以外的信譽(yù)良好的第三家銀行。
1. 辦理信用證保兌的基本條件
?。?）信用證的開(kāi)證行必須是我行的代理行，且資信良好并有代理行單證額度、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)額度。
（2）信用證開(kāi)證行所在國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。
?。?）開(kāi)證行與我行有良好的單證往來(lái)記錄，收匯考核記錄良好。
?。?）受益人是我行無(wú)不良結(jié)算、收匯記錄的長(zhǎng)期客戶。
（5）被保兌的信用證具有真實(shí)的貿(mào)易背景。
（6）信用證為不可撤銷的保兌信用證，且沒(méi)有不利于我行收匯的條款。
?。?）信用證允許向開(kāi)證行電索匯或直接向償付行索匯。
（8）信用證中如果明確指定我行為保兌行，則信用證必須由我行通知受益人，匯票的付款人為我行。
2. 辦理信用證保兌的主要流程
?。?）認(rèn)真審核信用證條款。對(duì)于可轉(zhuǎn)讓信用證，我行不予加具保兌。
?。?）我行對(duì)信用證加具保兌后，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證行發(fā)出“保兌通知”。
?。?）受益人將信用證規(guī)定的單據(jù)交到我行，我行應(yīng)按相關(guān)國(guó)際慣例認(rèn)真審核單據(jù)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)，在受益人確認(rèn)無(wú)法改單的情況下，我行將免除保兌責(zé)任，同時(shí)應(yīng)通知受益人我行保兌責(zé)任已解除。
?。?）信用證保兌占用代理行單證額度，不再占用客戶授信額度。
?。?）如果我行不準(zhǔn)備對(duì)信用證加具保兌，應(yīng)毫不延誤地通知開(kāi)證行。
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1. 當(dāng)受益人向我行交單時(shí),受益人應(yīng)填寫(xiě)《客戶交單聯(lián)系單》（見(jiàn)合同文本）一式三聯(lián),連同正本信用證、信用證修改書(shū)（如有）和單據(jù)一并送交我行。
2. 審核單據(jù)。
?。?）縱向?qū)徍?，即單證一致。應(yīng)注意以下內(nèi)容：信用證有效期是否已過(guò)；所交單據(jù)的種類、名稱和份數(shù)是否與信用證要求相符；交單日期和裝船日期是否在信用證規(guī)定的期限之內(nèi)；所提交單據(jù)的內(nèi)容是否符合信用證的規(guī)定。
（2）橫向?qū)徍?，即單單一致。?yīng)以商業(yè)發(fā)票為中心，審核匯票、提單、保險(xiǎn)單以及信用證要求提交的其他單據(jù)。
?。?）其他審核要點(diǎn)。如信用證指定銀行議付/承兌/付款/延期付款，單據(jù)應(yīng)提交指定銀行。
3. 議付。議付意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/或單據(jù)付出對(duì)價(jià)。僅審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付的前提是議付行取得開(kāi)證行的議付授權(quán)，代理開(kāi)證行接受出口商提交的單據(jù)，并且支付對(duì)價(jià)。議付行在開(kāi)證行拒付或客戶欺詐的情況下將保留對(duì)受益人的追索權(quán)。
辦理信用證議付的基本條件：
（1）信用證的開(kāi)證行必須是我行的代理行，且資信良好并有代理行單證額度和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)額度。
?。?）信用證開(kāi)證行所在國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。
?。?）開(kāi)證行與我行有良好的單證往來(lái)記錄，收匯考核記錄良好。
?。?）受益人是我行無(wú)不良結(jié)算、收匯記錄的長(zhǎng)期客戶。
（5）信用證具有真實(shí)的貿(mào)易背景。
?。?）信用證為不可撤銷的議付信用證，明確指定我行為議付行或?yàn)樽杂勺h付。
?。?）信用證中沒(méi)有不利于我行安全收匯的條款。
經(jīng)辦行除認(rèn)真審核信用證條款外，還應(yīng)注意以下內(nèi)容：
（1）信用證是否為轉(zhuǎn)讓信用證。如果提交單據(jù)的受益人為信用證的第二受益人，我行不做議付。對(duì)于存在不符點(diǎn)的單據(jù)，我行不做議付。
?。?）對(duì)于已做議付的單據(jù)，經(jīng)辦行應(yīng)在出口索匯面函上注明字樣。
?。?）辦理議付的信用證付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)180天（含）。
?。?）辦理信用證議付占用代理行單證額度。
（六）寄單索匯
1. 不符點(diǎn)單據(jù)的處理。如果審單中發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)通知受益人。如果不符點(diǎn)是可修改的,且有足夠的修改時(shí)間，可將單據(jù)退受益人請(qǐng)其修改,或受益人授權(quán)我行代其修改。
2. 單據(jù)審核完畢,經(jīng)辦人員根據(jù)客戶交單聯(lián)系單中的審單記錄和客戶意見(jiàn)，繕制出口索匯面函。
3. 根據(jù)信用證不同的償付條款,我行繕制的寄單索匯面函有兩種，一種是給開(kāi)證行的“寄單索匯面函”，另一種是分別給償付行的“索匯面函”和給開(kāi)證行的“寄單面函”。
（1）向開(kāi)證行寄單索匯
當(dāng)信用證規(guī)定向開(kāi)證行寄單索匯時(shí),我 行應(yīng)將全部單據(jù)寄往開(kāi)證行。繕制寄單索匯面函應(yīng)特別注意以下問(wèn)題：抬頭人應(yīng)是開(kāi)證行；面函的日期應(yīng)在信用證規(guī)定的有效期之內(nèi)，除非已電提或表提不符點(diǎn)；如 果晚于信用證規(guī)定的有效期或交單期，但單據(jù)是在有效期和交單期內(nèi)提交的話，應(yīng)在面函上注明單據(jù)是在信用證的有效期和交單期內(nèi)提交。面函的金額應(yīng)與匯票/發(fā)票的金額以及信用證的規(guī)定相符；應(yīng)明確注明信用證號(hào)。面函上的單據(jù)份數(shù)應(yīng)與單據(jù)的實(shí)際份數(shù)以及信用證的規(guī)定一致。
?。?）向償付行索匯
如果信用證指定了另一家銀行作為償付行,應(yīng)根據(jù)信用證的要求向該償付行索匯。向償付行索匯可分為電索和信索。
①電索
如果信用證規(guī)定可以電索或沒(méi)有規(guī)定不允許電索，我行在審核信用證單證相符的情況下可以向信用證指定的償付行進(jìn)行電索,索匯電文要簡(jiǎn)明扼要。電索時(shí)，不必向償付行寄證實(shí)書(shū)，也不需向償付行郵寄索匯面函。
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如果信用證規(guī)定不允許電索，我行可用信函方式向償付行索匯。信索時(shí)，使用我行的寄單索匯面函（見(jiàn)合同文本）?？樦泼婧瘯r(shí)，除向開(kāi)證行寄單索匯時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題外，還應(yīng)注意開(kāi)證行和償付行應(yīng)填寫(xiě)在正確的位置。對(duì)于可以辦理以電代郵索匯的業(yè)務(wù)，可采取以電代郵方式向償付行索匯。
4. 寄單。根據(jù)信用證中的寄單要求將單據(jù)寄往開(kāi)證行。信用證的寄單方式一般有以下二種。（1）匯票寄償付行，其余單據(jù)寄開(kāi)證行。（2）全部單據(jù)寄開(kāi)證行。
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1. 催收。根據(jù)不同地區(qū)、不同幣種、不同收匯方式，我行應(yīng)在單據(jù)寄出后，分別按郵程和開(kāi)證行合理工作時(shí)間逐單估算正常的收匯時(shí)間，或查詢快遞公司開(kāi)證行簽收單據(jù)時(shí)間，以此計(jì)算。遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下業(yè)務(wù)超過(guò)承兌、承諾付款到期日2天或超過(guò)遠(yuǎn)期天數(shù)加上述時(shí)間而未收匯的，經(jīng)辦行要逐筆致電有關(guān)開(kāi)證行或償付行催促其付款。
2. 收妥入賬。收到開(kāi)證行付款，未收取有關(guān)費(fèi)用的，在扣收有關(guān)費(fèi)用后，我行應(yīng)根據(jù)客戶的指示將款項(xiàng)直接入受益人外匯賬戶或辦理結(jié)匯，
