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出口信用證
一、產(chǎn)品定義：
出口跟單信用證是出口商銀行根據進(jìn)口商銀行開(kāi)來(lái)的信用證所規定的條款,通知/轉通知/轉讓/保兌進(jìn)口商銀行開(kāi)來(lái)的信用證，或根據信用證所規定的條款審查出口商交來(lái)的單據,為出口商辦理審單、寄單和收匯的一種結算業(yè)務(wù)。主要包括信用證通知、修改和撤銷(xiāo)、轉通知和轉讓、保兌、交單議付、寄單索匯等項環(huán)節。
二、產(chǎn)品功能：
為出口客戶(hù)證實(shí)信用證的真實(shí)性、提供雙重付款保證以及審核信用證項下單據，滿(mǎn)足其及時(shí)收回出口款項，辦理結匯、入賬手續的需要。
三、適用對象：
公司客戶(hù)。
四、操作規程：
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信用證通知是通知行接到開(kāi)證行開(kāi)來(lái)或他行轉來(lái)的信用證及相應修改，核實(shí)其表面真實(shí)性，并將其通知相關(guān)受益人的一種業(yè)務(wù)。通知信用證的銀行為信用證的通知行。
1. 審核信用證的表面真實(shí)性。作為信用證的通知行, 我行收到國外銀行加押SWIFT方式開(kāi)來(lái)的信用證，SWIFT系統自動(dòng)核押；收到國外銀行非SWIFT方式開(kāi)來(lái)的信用證、非加押SWIFT方式或轉通知行轉來(lái)的信用證后,首先應核對信用證上的密押、印鑒是否相符, 以確定信用證的表面真實(shí)性。
2. 編號和登記。信用證印押核符或表面真實(shí)性確認后，國際業(yè)務(wù)部門(mén)將該證相關(guān)信息錄入BIBS系統。
3. 審核信用證。主要包括：
?。?）開(kāi)證行國家或地區風(fēng)險的審核。開(kāi)證行所在國家或地區政治經(jīng)濟是否穩定、該國對受益人所在國的政策傾向、該國的外匯管制政策等都是決定能否安全收匯的重要因素。
?。?）開(kāi)證行資信的審核。
?。?）信用證性質(zhì)的審核
信用證必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。對于信用證中付款條件含糊不清的，在開(kāi)證行未澄清前，不得為客戶(hù)辦融資。
?。?）信用證一般內容的審核
信 用證應明確表明開(kāi)證日期和開(kāi)證行；注意信用證的有效期和有效地點(diǎn)是否齊全；信用證申請人的名稱(chēng)必須清楚完整；信用證受益人的名稱(chēng)和地址等內容應清楚完整； 信用證的幣別和金額；匯票的付款人應為開(kāi)證行或保兌行或開(kāi)證行指定的銀行。信用證中如含有軟條款或矛盾、錯誤等對安全收匯不利的條款，應通知受益人洽開(kāi)證 申請人改證等。
4. 審核信用證工作完畢后將信用證通知受益人。
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1. 信用證修改書(shū)的審核。信用證修改書(shū)的審核包括對其表面真實(shí)性的審核及其基本內容的審核。
2. 繕制《信用證修改通知書(shū)》。
3. 不可撤銷(xiāo)信用證的撤銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)開(kāi)證行、保兌行（如有）和受益人的一致同意。如受益人要求撤證,我行應要求受益人備函蓋章,說(shuō)明原因,并將信用證正本及有關(guān)附件退我行。如開(kāi)證行要求撤證,我行應首先征得受益人同意。受益人備函蓋章后，再根據開(kāi)證行的指示，將正本信用證及有關(guān)附件退回開(kāi)證行。
?。ㄈ┺D通知和轉讓
1. 信用證轉通知是指開(kāi)證行委托其境外代理行將其開(kāi)立的信用證及其修改書(shū)通過(guò)第三家銀行通知給出口商的行為。辦理信用證轉通知業(yè)務(wù)時(shí)應掌握以下幾點(diǎn)：
?。?）按照開(kāi)證行的指示辦理轉通知，將信用證的內容完整地轉出。
?。?）如開(kāi)證行未指定異地通知行，我行應選擇本系統的分支行作為異地通知行。原通知行應負責核對印鑒或密押，并負責審核開(kāi)證行的資信，信用證的具體條款由異地通知行審核。如異地通知行非我行系統分支行,我行應向通知行收取轉通知費。
2. 信用證轉讓是指信用證的受益人（第一受益人）將信用證的全部或部分轉讓給一個(gè)或多個(gè)出口商（第二受益人）的行為。
?。?）只有信用證上注明“可轉讓”的信用證才能辦理轉讓,信用證只能轉讓一次。我行被指定為信用證轉讓行時(shí)，方能辦理轉讓。除可轉讓信用證中的貨物金額、單價(jià)、裝運期、交單期、信用證有效期和保險的投保比例可以改變以外，未經(jīng)開(kāi)證行同意，轉讓行不得對信用證中的其它內容隨意更改。
?。?）辦理轉讓信用證的一般程序為：申請、編號和登記、審核《信用證轉讓委托書(shū)》、繕制轉讓信用證和有關(guān)會(huì )計傳票、收取銀行轉讓費用、填寫(xiě)轉讓信用證檔案。審核《信用證轉讓委托書(shū)》時(shí)，應重點(diǎn)審核如下內容:
?、偎顚?xiě)的開(kāi)證行名稱(chēng)和號碼是否和所附的信用證正本一致。
?、谵D出的貨物名稱(chēng)和數量是否包括在信用證之內。
?、坜D讓的金額和單價(jià)是否在原證規定的金額和單價(jià)之內。
?、苻D讓申請人是否為信用證的受益人。
?、萦行诤脱b運期是否在信用證規定之內。
?、藿粏纹谑欠裨谛庞米C規定之內。
?、咄侗１壤欠翊笥诨虻扔谠C。
?、噢D讓委托是否明確。
?、崾欠衩鞔_保留拒絕將以后的修改書(shū)通知第二受益人的權利。
?、廪D讓行費用是否由第一受益人承擔。
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根據開(kāi)證行的授權或要求，對信用證加具保兌的銀行即為信用證的保兌行。保兌行的付款是無(wú)追索權、終局性的付款。保兌行可以是信用證的通知行，也可以是通知行以外的信譽(yù)良好的第三家銀行。
1. 辦理信用證保兌的基本條件
?。?）信用證的開(kāi)證行必須是我行的代理行，且資信良好并有代理行單證額度、國家風(fēng)險額度。
?。?）信用證開(kāi)證行所在國家的政治經(jīng)濟穩定。
?。?）開(kāi)證行與我行有良好的單證往來(lái)記錄，收匯考核記錄良好。
?。?）受益人是我行無(wú)不良結算、收匯記錄的長(cháng)期客戶(hù)。
?。?）被保兌的信用證具有真實(shí)的貿易背景。
?。?）信用證為不可撤銷(xiāo)的保兌信用證，且沒(méi)有不利于我行收匯的條款。
?。?）信用證允許向開(kāi)證行電索匯或直接向償付行索匯。
?。?）信用證中如果明確指定我行為保兌行，則信用證必須由我行通知受益人，匯票的付款人為我行。
2. 辦理信用證保兌的主要流程
?。?）認真審核信用證條款。對于可轉讓信用證，我行不予加具保兌。
?。?）我行對信用證加具保兌后，應及時(shí)向開(kāi)證行發(fā)出“保兌通知”。
?。?）受益人將信用證規定的單據交到我行，我行應按相關(guān)國際慣例認真審核單據。對于不符點(diǎn)單據，在受益人確認無(wú)法改單的情況下，我行將免除保兌責任，同時(shí)應通知受益人我行保兌責任已解除。
?。?）信用證保兌占用代理行單證額度，不再占用客戶(hù)授信額度。
?。?）如果我行不準備對信用證加具保兌，應毫不延誤地通知開(kāi)證行。
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1. 當受益人向我行交單時(shí),受益人應填寫(xiě)《客戶(hù)交單聯(lián)系單》（見(jiàn)合同文本）一式三聯(lián),連同正本信用證、信用證修改書(shū)（如有）和單據一并送交我行。
2. 審核單據。
?。?）縱向審核，即單證一致。應注意以下內容：信用證有效期是否已過(guò)；所交單據的種類(lèi)、名稱(chēng)和份數是否與信用證要求相符；交單日期和裝船日期是否在信用證規定的期限之內；所提交單據的內容是否符合信用證的規定。
?。?）橫向審核，即單單一致。應以商業(yè)發(fā)票為中心，審核匯票、提單、保險單以及信用證要求提交的其他單據。
?。?）其他審核要點(diǎn)。如信用證指定銀行議付/承兌/付款/延期付款，單據應提交指定銀行。
3. 議付。議付意指被授權議付的銀行對匯票及/或單據付出對價(jià)。僅審核單據而未付出對價(jià)并不構成議付。議付的前提是議付行取得開(kāi)證行的議付授權，代理開(kāi)證行接受出口商提交的單據，并且支付對價(jià)。議付行在開(kāi)證行拒付或客戶(hù)欺詐的情況下將保留對受益人的追索權。
辦理信用證議付的基本條件：
?。?）信用證的開(kāi)證行必須是我行的代理行，且資信良好并有代理行單證額度和國家風(fēng)險額度。
?。?）信用證開(kāi)證行所在國家的政治經(jīng)濟穩定。
?。?）開(kāi)證行與我行有良好的單證往來(lái)記錄，收匯考核記錄良好。
?。?）受益人是我行無(wú)不良結算、收匯記錄的長(cháng)期客戶(hù)。
?。?）信用證具有真實(shí)的貿易背景。
?。?）信用證為不可撤銷(xiāo)的議付信用證，明確指定我行為議付行或為自由議付。
?。?）信用證中沒(méi)有不利于我行安全收匯的條款。
經(jīng)辦行除認真審核信用證條款外，還應注意以下內容：
?。?）信用證是否為轉讓信用證。如果提交單據的受益人為信用證的第二受益人，我行不做議付。對于存在不符點(diǎn)的單據，我行不做議付。
?。?）對于已做議付的單據，經(jīng)辦行應在出口索匯面函上注明字樣。
?。?）辦理議付的信用證付款期限最長(cháng)不得超過(guò)180天（含）。
?。?）辦理信用證議付占用代理行單證額度。
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1. 不符點(diǎn)單據的處理。如果審單中發(fā)現不符點(diǎn)，經(jīng)辦行應及時(shí)通知受益人。如果不符點(diǎn)是可修改的,且有足夠的修改時(shí)間，可將單據退受益人請其修改,或受益人授權我行代其修改。
2. 單據審核完畢,經(jīng)辦人員根據客戶(hù)交單聯(lián)系單中的審單記錄和客戶(hù)意見(jiàn)，繕制出口索匯面函。
3. 根據信用證不同的償付條款,我行繕制的寄單索匯面函有兩種，一種是給開(kāi)證行的“寄單索匯面函”，另一種是分別給償付行的“索匯面函”和給開(kāi)證行的“寄單面函”。
?。?）向開(kāi)證行寄單索匯
當信用證規定向開(kāi)證行寄單索匯時(shí),我 行應將全部單據寄往開(kāi)證行?？樦萍膯嗡鲄R面函應特別注意以下問(wèn)題：抬頭人應是開(kāi)證行；面函的日期應在信用證規定的有效期之內，除非已電提或表提不符點(diǎn)；如 果晚于信用證規定的有效期或交單期，但單據是在有效期和交單期內提交的話(huà)，應在面函上注明單據是在信用證的有效期和交單期內提交。面函的金額應與匯票/發(fā)票的金額以及信用證的規定相符；應明確注明信用證號。面函上的單據份數應與單據的實(shí)際份數以及信用證的規定一致。
?。?）向償付行索匯
如果信用證指定了另一家銀行作為償付行,應根據信用證的要求向該償付行索匯。向償付行索匯可分為電索和信索。
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如果信用證規定可以電索或沒(méi)有規定不允許電索，我行在審核信用證單證相符的情況下可以向信用證指定的償付行進(jìn)行電索,索匯電文要簡(jiǎn)明扼要。電索時(shí)，不必向償付行寄證實(shí)書(shū)，也不需向償付行郵寄索匯面函。
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如果信用證規定不允許電索，我行可用信函方式向償付行索匯。信索時(shí)，使用我行的寄單索匯面函（見(jiàn)合同文本）?？樦泼婧瘯r(shí)，除向開(kāi)證行寄單索匯時(shí)應注意的問(wèn)題外，還應注意開(kāi)證行和償付行應填寫(xiě)在正確的位置。對于可以辦理以電代郵索匯的業(yè)務(wù)，可采取以電代郵方式向償付行索匯。
4. 寄單。根據信用證中的寄單要求將單據寄往開(kāi)證行。信用證的寄單方式一般有以下二種。（1）匯票寄償付行，其余單據寄開(kāi)證行。（2）全部單據寄開(kāi)證行。
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1. 催收。根據不同地區、不同幣種、不同收匯方式，我行應在單據寄出后，分別按郵程和開(kāi)證行合理工作時(shí)間逐單估算正常的收匯時(shí)間，或查詢(xún)快遞公司開(kāi)證行簽收單據時(shí)間，以此計算。遠期信用證項下業(yè)務(wù)超過(guò)承兌、承諾付款到期日2天或超過(guò)遠期天數加上述時(shí)間而未收匯的，經(jīng)辦行要逐筆致電有關(guān)開(kāi)證行或償付行催促其付款。
2. 收妥入賬。收到開(kāi)證行付款，未收取有關(guān)費用的，在扣收有關(guān)費用后，我行應根據客戶(hù)的指示將款項直接入受益人外匯賬戶(hù)或辦理結匯，
